略谈加拿大政府医疗保险
在加拿大，政府提供了最基本的医疗健康保险。政府的医疗健康保险是由省政府
管理的。各省的规定不完全相同，如安大略省OHIP计划，不要求受保人支付任何
保费，但非公民和移民不能享受该医疗保险，自加拿大境外新入境者要等候90天
后才能享受该医疗保险；阿尔伯达省的AHCIP计划，要求受保人每月支付一定保
管理的。各省的规定不完全相同，如安大略省OHIP计划，不要求受保人支付任何
保费，但非公民和移民不能享受该医疗保险，自加拿大境外新入境者要等候90天
后才能享受该医疗保险；阿尔伯达省的AHCIP计划，要求受保人每月支付一定保
费，但没有等待期，能证明自己将会在该省居住12月以上的外国人士也可以享受
保险；卑诗省MSP计划，需要缴纳一定保费，受保人一般要求必须是每年至少在卑
诗省6个月以上的加拿大公民或永久居民，自加拿大境外新入境者在抵达当月和随
后的两个月不享受保险；在魁北克省，也有最长不超过3个月的等待期，受保人一
般要求是加拿大永久居民或公民，非居民和公民只有将在魁省工作六个月以上人士
和受省政府奖学金资助的学生学者才可享受省政府免费医疗保险。详细资讯可浏览
各省的相关资讯。
非政府提供的医疗保险，主要是围绕政府的医疗保险进行补充或是针对不能享受政
府免费医疗保险的人士的。这些商业性医疗保险大致还以下几种。不同的保险种类
提供不同客户群的需要。
临时医疗保险(Health insurance for visitors)
与加拿大旅行医疗保险不同的是，加拿大临时医疗保险（加拿大探亲旅行医疗保险）
是专为前来加拿大但不能享受或暂时不能享受加拿大政府医疗保险的人士而设。因
此，主要适应对象是前来加拿大探亲访问人士、暂不能享受政府医疗保险的新移民
以及国际留学生。此外，该计划也适合前往美国做不超过一年的短期工作的加拿大
居民。
在加拿大的一些省份，新移民头90天或两个多月不能享受政府的免费医疗保险。政
府没有规定新移民在这90天内必须购买临时医疗保险，不少年轻新移民也并没有买
临时医疗保险。但由于北美医院住院费十分昂贵，若经济上能负担得起，花少许的
钱买个医疗保险以防万一，还是值得考虑。近年多伦多就发生了几起新移民重病又
没有医疗保险而呼吁大家募捐的事。
另一方面，随着新移民工作收入的稳定，邀请父母来北美探亲旅行的也逐渐增加。
由于父母年龄较大，为他们到达后买份临时探亲医疗保险，则相对显得十分必要。
否则，万一有事，则可能让邀请人陷于经济困境。
临时医疗保险适合的第三类人是来加拿大留学的外国留学生。各学校多要求外国留
学生在读期间购买医疗保险，许多学校甚至是在收缴学费时就将医疗保险费计算在
内。但学校安排购买的医疗保险，如安省的UHIP，价格等方面不一定是最有竞争力
的。留学生可询问是否能自己选择保险公司，办理后向学校出示受保证明，从而免
缴学校安排的医疗保险费用。
前往美国旅游或短期（一年以内）工作的加拿大公民或永久居民，若在外期间不能
享受原居住省政府的健康保险时，也可购买临时医疗保险。但如果是前往美国以外
的其他国家，则需要买的是加拿大旅行医疗保险，而不是针对到美、加的加拿大临
时医疗保险。
旅行医疗保险(Travel health insurance)：
加拿大旅行医疗保险，是由加拿大公司提供给加拿大公民和永久居民前往加拿大和
美国以外地区旅行时的一种医疗保险保障。因此，它与临时医疗保险 (Health
Insurance for Visitor and New Immigrants)的区别是，前者是提供给加拿大公民
和永久居民前往境外的；后者则是提供给非加拿大公民和永久居民前来加拿大探亲
访问留学以及刚入加拿大境内暂时不能享受政府医疗保险的新移民或刚返国人士的。
如果您是希望为前来加拿大期间购买临时医疗保险，则可看上面的临时医疗保险。
延伸医疗保险(Extension health insurance)：
加拿大延伸医疗保险，主要是针对政府医疗保险不包括的医疗费用保险而设。如处方
药、牙、物理治疗(physiotherapist)、按摩治疗(chiropractor)等。其根据受保服
务对象的不同又分为个人延伸医疗保险(Personal health insurance)和团体延伸医
疗保险(Group health insurance)。加拿大不少大中型公司为其雇员提供医疗保险福
利，其购买的即是团体延伸医疗保险。而没有或不能享受雇主医疗保险福利的人士需
要则须自己购买。因此购买延伸医疗保险主要适合对象包括：
其雇主不提供延伸医疗保险保障的雇员或季节性雇员；
各类自雇人士、没有团体医疗保险的小业主；
其他仅有政府医疗保险而希望获得政府医疗保险之外更多医疗保障的人士；
希望为其雇员购买团体医疗保险福利的各类公司；
有关各省政府医疗保险的进一步详细规定，可参阅政府医疗保险资讯栏目。最新、最
详细的有关规定还是各省政府健康部的相关网站。
延伸医疗保险的税务优惠
购买延伸医疗保险的保费(premiums)，在以下情况下可减免税。
自雇和非股份有限(unincorporated)公司者为自己和家人购买个人延伸医疗保险的费
用；
雇主为其雇员购买团体延伸医疗保险的费用。
延伸医疗保险保费减免税的进一步说明
就个人延伸医疗保险而言，自雇和非股份有限(unincorporated)公司者为自己和配
偶子女购买延伸医疗保险的保费，可作为经商开支减免税而同时享受该保险计划。
具体而言，如果你不是全日时受雇雇员，你的年最高延伸医疗保险保费减税额（annual
tax deduction limit）为：
你本人、配偶、及每各已成年但未经济独立的子女的最高减税额为各自$1,500加元；
其他子女每人$750加元。
如果你同时是全日时雇员，有关的规定则较为复杂，建议你根据自己的具体情况咨询
会计师。 那么，该减税额究竟可减多少税呢?
究竟可以减多少税，取决你个人的边缘税率。我们这里假定你的边缘税率是40%，并
假定你和家人的年延伸医疗保费开支是$1,000加元, 则你会得到的减免税额为 $400
加元。也即你购买该延伸医疗保险的实际成本是$600加元。
当然，有关的规定较为复杂，建议你就以下问题咨询你的会计师：
重病保险(Critical Illness Insurance)：
若发生重病，政府的医疗健康保险为医疗费用和住院药费提供了基本保障。但一方
面重病可能导致家庭收入失去或减少，另一方面重病又还可能导致家庭收入开支增
加，尤其是需要政府医疗保险范围之外的治疗费用或护理，如寻求加拿大境外的医
疗专家治疗等，则可能给家庭和个人经济带来严重困难，因此需要个人有所准备。
重病保险即为此而设。
目前加拿大市场上的重病保险产品，主要的基本特点包括：1）包括18－22 种左右
最常见的重病。2）分定期和终身两种。3）终身重病保险若受保人要中止时，可获
得退还部分保费。所退保费的多少，取决于受保时间长短，受保达到一定年数或(和)
一定年龄后，可获得退还全部保费。具体的规定，因公司而略有不同。
目前加拿大提供重病保险服务的公司有18家，按字母顺序排列为： AIG Life, AXA,
Canada Life(加拿大人寿), Clarica（明信）, Desjardins Financial Security,
Empire Financial, Equitable Life, Great-West Life, Industrial Alliance（国
联）, ManuLife（宏利）, Maritime Life, National Life, RBC Insurance,
Standard Life, Transamerica, Unity Life, Unumprovident, Wawanesa。
诗省6个月以上的加拿大公民或永久居民，自加拿大境外新入境者在抵达当月和随
后的两个月不享受保险；在魁北克省，也有最长不超过3个月的等待期，受保人一
般要求是加拿大永久居民或公民，非居民和公民只有将在魁省工作六个月以上人士
和受省政府奖学金资助的学生学者才可享受省政府免费医疗保险。详细资讯可浏览
各省的相关资讯。
非政府提供的医疗保险，主要是围绕政府的医疗保险进行补充或是针对不能享受政
府免费医疗保险的人士的。这些商业性医疗保险大致还以下几种。不同的保险种类
提供不同客户群的需要。
临时医疗保险(Health insurance for visitors)
与加拿大旅行医疗保险不同的是，加拿大临时医疗保险（加拿大探亲旅行医疗保险）
是专为前来加拿大但不能享受或暂时不能享受加拿大政府医疗保险的人士而设。因
此，主要适应对象是前来加拿大探亲访问人士、暂不能享受政府医疗保险的新移民
以及国际留学生。此外，该计划也适合前往美国做不超过一年的短期工作的加拿大
居民。
在加拿大的一些省份，新移民头90天或两个多月不能享受政府的免费医疗保险。政
府没有规定新移民在这90天内必须购买临时医疗保险，不少年轻新移民也并没有买
临时医疗保险。但由于北美医院住院费十分昂贵，若经济上能负担得起，花少许的
钱买个医疗保险以防万一，还是值得考虑。近年多伦多就发生了几起新移民重病又
没有医疗保险而呼吁大家募捐的事。
另一方面，随着新移民工作收入的稳定，邀请父母来北美探亲旅行的也逐渐增加。
由于父母年龄较大，为他们到达后买份临时探亲医疗保险，则相对显得十分必要。
否则，万一有事，则可能让邀请人陷于经济困境。
临时医疗保险适合的第三类人是来加拿大留学的外国留学生。各学校多要求外国留
学生在读期间购买医疗保险，许多学校甚至是在收缴学费时就将医疗保险费计算在
内。但学校安排购买的医疗保险，如安省的UHIP，价格等方面不一定是最有竞争力
的。留学生可询问是否能自己选择保险公司，办理后向学校出示受保证明，从而免
缴学校安排的医疗保险费用。
前往美国旅游或短期（一年以内）工作的加拿大公民或永久居民，若在外期间不能
享受原居住省政府的健康保险时，也可购买临时医疗保险。但如果是前往美国以外
的其他国家，则需要买的是加拿大旅行医疗保险，而不是针对到美、加的加拿大临
时医疗保险。
旅行医疗保险(Travel health insurance)：
加拿大旅行医疗保险，是由加拿大公司提供给加拿大公民和永久居民前往加拿大和
美国以外地区旅行时的一种医疗保险保障。因此，它与临时医疗保险 (Health
Insurance for Visitor and New Immigrants)的区别是，前者是提供给加拿大公民
和永久居民前往境外的；后者则是提供给非加拿大公民和永久居民前来加拿大探亲
访问留学以及刚入加拿大境内暂时不能享受政府医疗保险的新移民或刚返国人士的。
如果您是希望为前来加拿大期间购买临时医疗保险，则可看上面的临时医疗保险。
延伸医疗保险(Extension health insurance)：
加拿大延伸医疗保险，主要是针对政府医疗保险不包括的医疗费用保险而设。如处方
药、牙、物理治疗(physiotherapist)、按摩治疗(chiropractor)等。其根据受保服
务对象的不同又分为个人延伸医疗保险(Personal health insurance)和团体延伸医
疗保险(Group health insurance)。加拿大不少大中型公司为其雇员提供医疗保险福
利，其购买的即是团体延伸医疗保险。而没有或不能享受雇主医疗保险福利的人士需
要则须自己购买。因此购买延伸医疗保险主要适合对象包括：
其雇主不提供延伸医疗保险保障的雇员或季节性雇员；
各类自雇人士、没有团体医疗保险的小业主；
其他仅有政府医疗保险而希望获得政府医疗保险之外更多医疗保障的人士；
希望为其雇员购买团体医疗保险福利的各类公司；
有关各省政府医疗保险的进一步详细规定，可参阅政府医疗保险资讯栏目。最新、最
详细的有关规定还是各省政府健康部的相关网站。
延伸医疗保险的税务优惠
购买延伸医疗保险的保费(premiums)，在以下情况下可减免税。
自雇和非股份有限(unincorporated)公司者为自己和家人购买个人延伸医疗保险的费
用；
雇主为其雇员购买团体延伸医疗保险的费用。
延伸医疗保险保费减免税的进一步说明
就个人延伸医疗保险而言，自雇和非股份有限(unincorporated)公司者为自己和配
偶子女购买延伸医疗保险的保费，可作为经商开支减免税而同时享受该保险计划。
具体而言，如果你不是全日时受雇雇员，你的年最高延伸医疗保险保费减税额（annual
tax deduction limit）为：
你本人、配偶、及每各已成年但未经济独立的子女的最高减税额为各自$1,500加元；
其他子女每人$750加元。
如果你同时是全日时雇员，有关的规定则较为复杂，建议你根据自己的具体情况咨询
会计师。 那么，该减税额究竟可减多少税呢?
究竟可以减多少税，取决你个人的边缘税率。我们这里假定你的边缘税率是40%，并
假定你和家人的年延伸医疗保费开支是$1,000加元, 则你会得到的减免税额为 $400
加元。也即你购买该延伸医疗保险的实际成本是$600加元。
当然，有关的规定较为复杂，建议你就以下问题咨询你的会计师：
重病保险(Critical Illness Insurance)：
若发生重病，政府的医疗健康保险为医疗费用和住院药费提供了基本保障。但一方
面重病可能导致家庭收入失去或减少，另一方面重病又还可能导致家庭收入开支增
加，尤其是需要政府医疗保险范围之外的治疗费用或护理，如寻求加拿大境外的医
疗专家治疗等，则可能给家庭和个人经济带来严重困难，因此需要个人有所准备。
重病保险即为此而设。
目前加拿大市场上的重病保险产品，主要的基本特点包括：1）包括18－22 种左右
最常见的重病。2）分定期和终身两种。3）终身重病保险若受保人要中止时，可获
得退还部分保费。所退保费的多少，取决于受保时间长短，受保达到一定年数或(和)
一定年龄后，可获得退还全部保费。具体的规定，因公司而略有不同。
目前加拿大提供重病保险服务的公司有18家，按字母顺序排列为： AIG Life, AXA,
Canada Life(加拿大人寿), Clarica（明信）, Desjardins Financial Security,
Empire Financial, Equitable Life, Great-West Life, Industrial Alliance（国
联）, ManuLife（宏利）, Maritime Life, National Life, RBC Insurance,
Standard Life, Transamerica, Unity Life, Unumprovident, Wawanesa。